Auditoría Externa

Marco regulatorio

En agosto de 2014 se publica la Ley de la ASEA, en la cual, entre otros aspectos, se establecen las obligaciones de los Regulados en materia de Seguridad Industrial, Seguridad Operativa y Protección al Medio Ambiente.

Los sujetos Regulados son aquellos que realicen alguna de las siguientes actividades en territorio nacional:

I. El reconocimiento y exploración superficial, y la exploración y extracción de hidrocarburos,

II. El tratamiento, refinación, enajenación, comercialización, transporte y almacenamiento del petróleo,

III. El procesamiento, compresión, recolección, licuefacción, descompresión y regasificación, así como el transporte, almacenamiento, distribución, comercialización y expendio al público de gas natural,

IV. El transporte, almacenamiento, distribución, comercialización y expendio al público de petrolíferos, y

V. El transporte por ducto y almacenamiento que se encuentre vinculado a ductos de petroquímicos.

Entre las obligaciones de los Regulados, se encuentra contar con un Sistema de Administración que considere todo el ciclo de vida de las instalaciones. El Sistema de Administración de la Seguridad Industrial, Seguridad Operativa y Protección al Medio Ambiente (SASISOPA), es el eje rector bajo el cual la ASEA administra los Riesgos de las actividades reguladas del sector hidrocarburos.

El SASISOPA es un sistema de administración integrado de seguridad industrial, seguridad operativa y de protección al medio ambiente que ordena, facilita y mantiene en cumplimiento las obligaciones a los que están sujetos los Regulados, estandariza sus operaciones y consecuentemente contribuye a mejorar la rentabilidad y continuidad del negocio.

Existen dos tipos de SASISOPA:

SASISOPA Industrial (Disposición administrativa publicada en el DOF el 13 de mayo de 2016); aplicable a las actividades del Sector Hidrocarburos que comprenden desde el reconocimiento y exploración hasta el almacenamiento.
SASISOPA Comercial (Disposición administrativa publicada en el DOF el 16 de junio de 2017); aplicable a las actividades de Expendio al Público de Gas Natural, Distribución y Expendio al Público de Gas Licuado de Petróleo y de Petrolíferos.

Para definir el tipo de SASISOPA de acuerdo con las actividades que desarrolla la organización, es necesario tener claramente definido el proceso, conocer el alcance del permiso otorgado por la Comisión Reguladora de Energía (CRE), así como las etapas de la cadena de valor del sector hidrocarburos en las cuales el Regulado tiene participación.

Los elementos que componen un SASISOPA son:

Política.
Identificación de peligros y análisis de riesgos.
Requisitos legales.
Metas, objetivo e indicadores.
Funciones, responsabilidades y autoridad.
Competencia, capacitación y entrenamiento.
Comunicación, participación y consulta.
Control de documentos.
Mejores prácticas y estándares.
Control de actividades y procesos.
Integridad mecánica y aseguramiento de la calidad.
Seguridad de contratistas.
Preparación y respuesta a emergencias.
Monitoreo, verificación y evaluación.
Auditorías.
Investigación de incidentes y accidentes.
Revisión de resultados.
Informes de desempeño.

Para cualquiera de los dos tipos de SASISOPA aplican los mismos elementos, sin embargo, la diferencia radica en el enfoque de cumplimiento por cada elemento de acuerdo con la actividad.

Una vez implementado el SASISOPA, los Regulados tienen la obligación de realizar una Auditoría Externa a su Sistema de Administración, cada dos años. La Auditoría Externa evalúa el grado de implantación y desempeño de cada uno de los 18 elementos que componen el SASISOPA.

Ventajas de los regulados de tener un SASISOPA

Reducción de los riesgos. Un enfoque integrado ayuda a traducir los resultados de riesgo en planes de acción adecuados para la evaluación, verificación, inspección, revisión legal e investigación de accidentes, con el objetivo de reducir los riesgos, proteger a los trabajadores y controlar las amenazas en infraestructura que causan accidentes.

Cumplimiento legal. Proporciona un mecanismo para la identificación de la legislación vigente y la implementación de los requisitos aplicables, así como llevar un control y seguimiento de dicho cumplimiento a lo largo del tiempo y durante todo el ciclo de vida del proyecto. Mantenerse en cumplimiento de la ley ayuda a reducir las quejas, pagar primas de seguro más bajas, evitar consecuencias financieras, y evitar el estigma de la publicidad negativa.

Protección de los trabajadores. Un enfoque estructurado para la identificación de peligros y la gestión de riesgos contribuye a mantener un ambiente de trabajo más saludable y seguro, así como a reducir el número de accidentes y los problemas de salud producidos en el lugar de trabajo. Este enfoque ayuda a reducir las lesiones y las bajas por enfermedad de los empleados. En adición se fortalece el compromiso hacia su centro de trabajo al tener personal bien capacitado y con claridad de las funciones que deben llevar a cabo creando con ello un mejor y competitivo ambiente laboral que contribuye a reducir la rotación de personal y fomentar la especialización en la ejecución de sus tareas.

Reducción de esfuerzos y duplicidades. Un sistema de gestión integrado permite conjuntar los requisitos de ésta y otras normas de gestión en un único sistema de negocio que reduce la duplicación de esfuerzos y los costos.

Responsabilidad. Contar con la Autorización de su SASISOPA es una manera de demostrar a las autoridades, sus trabajadores y comunidad aledaña su responsabilidad y compromiso en materia de Seguridad y de Protección al Ambiente. Lo anterior es, además, un criterio que toma en cuenta el área de inspección de la ASEA para determinar quiénes son sujetos prioritarios para llevar a cabo actos de inspección. En adición, constituye una atenuante en la imposición de sanciones en caso de que se esté sujeto a un procedimiento administrativo sancionatorio por parte de la autoridad.

Competitividad. Aplicar sistemas de administración es una práctica internacional en el sector de hidrocarburos en casi todo el mundo. El modelo SASISOPA brinda la oportunidad a las empresas de mantenerse competitivas en el mercado al adoptar e igualar las mejores prácticas a nivel internacional. Contar con un Sistema de Gestión integrado hace más eficaces las operaciones de un Regulado ya que establece procesos estandarizados de trabajo con reglas claras que cualquiera puede seguir y aplicar, reduciendo con ello posibles fallas o riesgos en las operaciones que afecten su rentabilidad.

Continuidad del negocio. Tener identificados los riesgos a los que está expuesta la instalación, así como aquellos aspectos ambientales que ocasiona su operación, permite implementar controles sobre los mismos para aumentar la confiabilidad de la instalación y minimizar los riesgos de accidentes que pongan en riesgo la operación, coadyuvando así, a la continuidad de su negocio.

Evaluación del desempeño y operación del SASISOPA

Además de las ventajas enumeradas, es una obligación para los Regulados el seguimiento a la operación y desempeño del SASISOPA a través de una Auditoría Externa cada dos años a partir de la conclusión del programa de implementación, conducida por un Tercero Autorizado.

La ASEA cuenta con un padrón de compañías de soporte el desarrollo de algunas de sus atribuciones, los cuales son denominados Terceros Autorizados, a través de ellos se deben realizar dictámenes, investigaciones, informes, evaluación de la conformidad y Auditorías externas a los SASISOPA.

Actualmente (enero 2025), Energy Consulting International, S.C. se incluye en el padrón de Terceros Autorizados para emitir los informes de Auditorías Externas a la operación y el Desempeño de los Sistemas de Administración de la Seguridad Industrial, Seguridad Operativa y Protección al Medio Ambiente aplicables a las actividades del Sector Hidrocarburos, y cuenta con el Registro TA-D-A04-45/2021 otorgado por la ASEA.

La autorización como tercero que emite la agencia para emitir los informes de Auditoría Externas a la operación y desempeño de los SASISOPA aplicables a las actividades del sector hidrocarburos tiene alcance para la evaluación de la conformidad con los requisitos para SASISOPA Industrial y SASISOPA Comercial.

Para la realización de auditoría externa a la operación y desempeño del SASISOPA, Energy Consulting International, S.C. aplica su procedimiento técnico que establece los requisitos y criterios para las siguientes actividades:

I. Cotización de Auditoría Externa y evaluación de la capacidad de ejecución, competencia y riesgos a la imparcialidad.

II. Conformación del grupo auditor.

III. Elaboración del Plan de Auditoría.

IV. Preparación de los documentos de trabajo.

V. Reunión de apertura.

VI. Ejecución de la auditoría (trabajos de campo).

VII. Reunión de cierre.

VIII. Elaboración y entrega del informe de auditoría.

IX. Actividades posteriores a la entrega del informe de auditoría externa.